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*ST北讯回复问询函:债务预期19亿元,将尽快推进重组事项

来源:资本邦   作者:佚名   日期:2019-09-21 11:28

  9月20日,资本邦讯,*ST北讯(002359.SZ)发布关于对深圳证券交易所问询函回复的公告。

  公告显示,,*ST北讯于2019年9月6日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对北讯集团股份有限公司2019年半年报的问询函》,现回复如下:

  一、问:公司2018年度财务报告被致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具了无法表示意见的审计报告。说明对公司财务报告的影响是否消除,如否,说明目前消除进展及预计消除时间。

  回复:目前,公司资金紧张现状尚未得到解决,公司欠付大额基站租金及电费,运营的基站大面积下线并部分停止提供网络服务,公司债务逾期问题仍未全部达成和解,逾期金额已约19亿元。该事项对公司财务报告的影响未消除,预计消除时间2019年12月31日前。

  关于大额预付设备款的款项性质和潜在的关联方及其交易的完整性事项对公司财务报告的影响尚未消除,预计消除时间2019年12月31日前。

  因公司资金流动性未能得到解决,目前公司应付基站租金、仓库租金、基站建设工程款金额较大,公司逾期债务持续增加,造成实物资产被抵押受限、司法冻结,部分工程物资还受到施工方、仓库管理方的限制。目前该事项对公司财务报告影响尚未消除,预计消除时间2019年12月31日前。

  关于营业收入及应收账款的真实性和准确性,目前该事项对公司财务报告影响尚未消除,预计消除时间2019年12月31日前。

  关于商誉等长期资产减值准备计提的准确和完整性,目前该事项对公司财务报告影响尚未消除,预计消除时间2019年12月31日前。

  二、问:半年报显示,公司资金紧张导致大部分业务暂停,面临持续经营困难。补充披露你公司业务暂停的情况,说明对公司生产经营活动的具体影响,自查并说明是否触及本所《股票上市规则(2018年11月修订)》第13.3.1条第(一)款规定的公司股票交易被实施其他风险警示的情形,如是,董事会根据规定发表意见并披露。

  回复:公司有望通过上述措施在短期内恢复公司正常生产运营,不存在《股票上市规则》第13.3.1条第(一)款规定的“公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常,进而需对公司股票实施其他风险警示”的情形。

  三、问:结合公司目前逾期债务情况及诉讼事项、现金流状况、生产经营及主营业务开展情况,分析说明公司为保证持续经营所采取的措施。

  回复:1、截止到2019年8月31日公司债务逾期为190,961.31万元,涉诉涉及32家,已经和解23家,占比71.88%。鉴于公司目前重组进展情况,公司一直以来同债权人保持着良好的沟通和交流,待重组过程中成立债委会,统一展开债务重组工作,与债权人签订展期或和解协议。原有签订和解协议力争不被执行,或执行不采取实质性执行措施,保证公司能有时间重组并恢复经营。

  2、截止目前公司收回现金30,957.67万元,现金流出现大幅短缺,主要是公司目前的重组工作还未取得实质性进展,加之纾困资金流入偏少;公司将尽快推进重组工作的有序开展,在过渡期公司将通过向重组方拆解资金的方式保证公司正常运营资金的需求。

  3、公司生产经营分为通信板块和铁塔板块,两个板块都受公司流动资金短缺的影响,主营业务出现不同程度下滑。通信板块受基站中断影响,网络信号衰减较大,已经无法开拓新业务,目前只是对原有部分客户的网络维护和保障工作;铁塔板块因流动资金造成合同履约能力下降,无法大量承接新的业务订单,并出现退单现象,目前只能履行原有订单和少量新订单执行。造成报告期内公司营业收入同期下降74.64%,其中:通信业务收入下降82.74%,铁塔业务收入下降35.57%;

  目前公司拟通过对公司投资效益较低的业务进行业务和资产的重组、剥离,及对闲置资产的整理、盘活,充分提高闲置资产的利用率,减少非必要费用的产生,减轻对公司业绩的拖累等措施实施整体解困方案。

  四、问:报告期内,公司实现营业收入4.99亿元,同比下降74.64%;实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)-3.88亿,同比下降248.73%。结合主营业务开展情况说明报告期内公司营业收入大幅下降的原因,结合产品销售价格、成本、毛利率、期间费用、非经常性损益等变化情况说明净利润大幅下降的原因及合理性,并说明公司拟改善业绩的具体措施。

  回复:公司本报告期营业收入同比下降74.64%,其中:公司电信板块同比下降82.74%,铁塔板块同比下降35.57%。主要原因是:

  1、目前电信板块运营基站大面积的下线,导致大部分基站不能提供网络服务,致使电信板块上半年无新增业务收入,加之客户流失较为严重,仅维持主要客户的通信服务收入,致使电信板块营业收入与同期相比大幅的下降了82.73%,其中终端销售收入下降了96.99%,通信服务收入下降了55.92%。

  2、铁塔板块因受公司债务问题影响,导致资金短缺,考虑履约情况,主动放弃多次投标,并对部分已经中标订单进行了退标,造成铁塔板块营业收入同比下降35.57%。

  本报告期,净利润大幅下降的主要原因是:1、公司电信板块销售价格、通信资费标准无明显变化,营业成本同期下降65.80%较业收入同期下降82.74%,变化较大;

  2、电信板块毛利率同期下降62.93%,其中主要是通信服务业务毛利率同期下降73.98%所致,铁塔板块毛利率无较大变化;

  3、期间费用。因公司债务逾期导致诉讼事项及公司银行账户被冻结等影响,造成公司资金短缺,运营基站大面积下线,大部分停止提供网络服务,电信板块无新增业务收入,销售费用同期下降-39.14%;因逾期债务确认的诉讼费1,604.98万元,管理费用同期增加22.60%;因公司无线宽带网络建设工程中断时间连续超过3个月的,公司暂停了借款费用的资本化,致使财务费用同期增长69.89%;

  4、非经常性损益。因逾期债务诉讼公司本报告期内确认的违约罚款2,117.66万元,导致营业外支出同期增加了3208.40%。

  结合公司目前状况,公司拟将通过以下措施改善经营业绩:1、通过资产重组、债务重组、股权融资等方式引入战略投资者,解决公司当前流动性困难,保障公司未来生产经营发展;2、逐步恢复公司生产经营,保障业务恢复后资金回笼,改善公司流动性,并逐步恢复公司企业信用,一方面在现存客户基础上发展新的用户,另一方面发挥出产能优势,保障履约能力,提升营业水平;3、持续与各债权人积极进行洽谈协商,就相关到期债务共同制定偿还计划或展期方案,逐步解封公司被冻结银行账户及股权等相关资产;4、结合公司4G牌照和eMTC物联专网技术的优势,试点并开拓新的业务场景和业务领域,深耕专网通信领域,开辟新的利润增长点。5、优化公司债务结构,降低财务费用。

  五、问:报告期内,按产品分类,公司通信服务毛利率为-33.47%,较上期下降近74个百分点。结合公司经营情况、行业同类产品毛利率水平说明通信服务毛利率为负数的具体原因及合理性,并说明其对公司盈利能力的具体影响及应对措施。

  回复:因受公司流动资金短缺影响,目前电信板块运营基站大面积的下线,导致大部分基站不能提供网络服务,致使电信板块上半年无新增业务收入,仅维持主要客户的通信服务收入,2019年1-6月确认通信服务收入25,103.55万元,同期降低-55.92%,通信服务成本33,571.09万元,同期降低-1.35%。通信服务成本主要是基站租金、固定资产折旧,本报告期内该两项费用占到通信服务成本的95.07%,该两项费用是固定成本不会随收入变化而变化,是造成本期毛利下降的为负数的主要原因。

  公司全资子公司北讯电信股份有限公司是经国家工业和信息化部批准,跨省经营的无线宽带网运营商,拥有专门频率及基础电信运营资质,目前不存在同行业可比数据。

  公司通信费收入占营业收入比例逐渐上升,是公司的主要收入来源,是公司主要利润增长部分,2018年半年度通信费毛利率40.24%,因公司2018年下半年受资金短缺及债务等因素影响毛利率出现逐步下降趋势,严重影响了公司的利润水平。

  应对措施:通过资产重组、债务重组、股权融资等方式引入战略投资者,解决公司当前流动性困难,恢复公司网络运营,保障通信服务质量,恢复盈利水平。

  六、问:报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-1.87亿元,同比下降136.16%;报告期末,流动负债合计68.6亿元,流动资产合计29.08亿元。结合报告期内收付款情况说明目前公司现金流能否满足正常生产经营的需要及拟采取的具体措施。

  回复:报告期内公司经营活动产生的现金流量净额-1.87亿元,投资活动产生的现金流量净额-0.41亿元,筹资活动产生的现金流量净额1.97亿元。截止目前公司逾期债务金额约19亿元,导致公司面临大量诉讼,银行账户、资产冻结情况出现,公司现金流量已不能满足日常生产经营需要。

  公司拟采取以下措施改善公司资金现状:1、通过资产重组、债务重组、股权融资等方式引入战略投资者,解决公司当前流动性困难,保障公司未来生产经营发展;2、逐步恢复公司生产经营,保障业务恢复后资金回笼,改善公司流动性;3、持续与各债权人积极进行洽谈协商,就相关到期债务共同制定偿还计划或展期方案,缓解债务逾期压力;

  七、问:报告期内,公司财务费用2.24亿元,同比增长69.89%;报告期末,EBITDA利息保障倍数为0.31。说明公司财务费用大幅增长的原因及合理性,并结合逾期债务情况说明目前解决进展,未来筹融资安排及相关协议签署情况。

  回复:本报告期内公司财务费用2.24亿元,同比增长69.89%,主要原因是:1、有息负债增加。公司自2018年下半年出现资金紧张,积极对外融资(含纾困资金)以尽快走出困境,形成有息负债余额同比增长9.83%。

  2、根据会计准则规定,公司暂停了对财务费用的资本化,造成财务费用增加。截止到2019年8月31日,公司有息负债金额合计85.22亿元,债务逾期金额约19亿元,逾期金额占有息负债合计金额的22.30%;涉诉涉及机构32家,已经签订和解协议23家,占诉讼机构比列71.88%。公司将持续与各债权人积极进行洽谈协商,就相关到期债务共同制定偿还计划或展期方案,缓解债务逾期压力。

  3、未来筹融资安排及相关协议签署情况目前公司拟通过对公司投资效益较低的业务进行业务和资产的重组、剥离,及对闲置资产的整理、盘活,充分提高闲置资产的利用率,减少非必要费用的产生,减轻对公司业绩的拖累等措施实施整体解困方案。

  八、问:报告期内,公司的子公司北讯电信股份有限公司(以下简称“北讯电信”)实现净利润为-3.29亿元;报告期末,公司收购北讯电信形成的商誉余额为11.39亿元,本期未计提商誉减值准备。补充披露以下信息:(1)北讯电信业绩下滑趋势是否具有持续性,你公司认为无需计提相关商誉减值准备的主要依据及合理性,是否符合会计谨慎性原则;

  回复:本报告期公司商誉余额12.94亿元。本报告期公司未计提商誉减值的主要原因是:

  1、基于公司的1400MHz牌照资质和eMTC技术的物联专网,以及公司在电信行业长期积累的客户资源、技术储备,加之目前专网市场、物联网行业进入快速发展期,公司判断预期未来收益可观;

  2、公司已聘请中介机构对商誉进行专项审计,因目前尚未出具审计结果,基于谨慎性原则公司本报告期内未对商誉计提减值准备,公司将依据专项审计结果,及时调整公司报表并及时相关进行信息披露。

  (2)致同会计师事务所对北讯电信2018年度业绩承诺实现情况出具无法表示的审核意见。说明公司对北讯电信上述业绩承诺实现情况的后续审计安排和进展,相关业绩补偿款的预计收回时间。

  回复:公司2018年度审计报告,被致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具了无法表示意见。因此根据公司与天津信利隆签订的相关补偿协议,无法确认经审计的北讯电信2018年度归属于母公司股东的净利润金额及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润金额,亦无法确认扣除北讯珠海募投项目利润后北讯电信2018年度实现利润金额。

  公司拟将对2018年度北讯电信业绩承诺事项情况聘请专业审计机构进行专项审计,目前正在选定具有证券资质的会计师事务所,公司将根据专项审计结果,确认盈利承诺期累计实现净利润数与累计承诺净利润数之差,公司预计在两个自然年度之内收回现金补偿,逾期补偿期间将按照银行基准利率计算相关利息。

  *ST北讯主营无线宽带网的建设及运营业务,公司于2010年2月10日上市。

  头图来源:123RF  

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